Bei einer Wohnsitzverlagerung von der Schweiz nach Deutschland entstehen mannigfaltige und adäquat zu klärende Fragen zu den verschiedenen Aspekten der Aus- oder -Rückwanderung. Tagelange Internetrecherchen oder die Konsultation von Bekannten oder mehr oder minder bewanderten Beratern können eventuell Antworten liefern. Demgegenüber preisen wir kraft unserer 25jährigen Erfahrung in der Betreuung von Deutschland-Auswanderern unsere Dienstleistungen als effiziente Alternative an. Wir sind in der Lage, alle Fälle – von einfach bis sehr komplex – abzudecken und in allen Nuancen, sowohl CH- als auch DE-seitig, zu erfassen. Fundierte und schriftlich untermauerte Antworten auf Fragen erhalten unsere Klienten schon im Erstkontakt in Orientierungsgesprächen. Hierauf können unsere Fachspezialisten sowie unser langjährig bewährtes Partnernetz (z.B. deutsche und schweizerische Steuerberater und Sozialversicherungsexperten, namhafte Banken, Freizügigkeitsstiftungen, weitere Vorsorgeeinrichtungen, Versicherer, etc.) integriert oder nur auf Teilaspekte bezogen bei der Umsetzung unterstützen, so z.B. bezüglich Steuervorausberechnung, Steueroptimierung, Pensionierungsplanung im Vorfeld des Wegzugs, D-Steuerklärungen, Anträgen in Sozialversicherungssachen, CH- und DE-Bankangelegenheiten, usw. Doch welche Fragenstellungen können thematisiert und beantwortet werden? Nachfolgend eine beispielhafte Auswahl:
EINWANDERUNG DEUSCHLAND
Anmeldepflichten für deutsche Staatsbürger?
Anmeldepflichten für schweizerische oder EU/EWR-Staatsbürger?
Anmeldepflichten für Drittstaatsangehörige (z.B. Familienangehörige von EU/EWR/CH-Bürgern)?
Ablauf und Timing Abmeldung Schweiz/Anmeldung Deutschland?
Aufenthaltsbescheinigung für Schweizer Bürger? E-ID für EU/EWR-Bürger?
Erstwohnsitz, Zweitwohnsitz?
GENERELLE STEUERASPEKTE
Wie melde ich mich in Deutschland steuerlich an? Wie erhalte ich die Steueridentifikationsnummer?
Welche Kriterien begründen eine unbeschränkte Steuerpflicht in Deutschland?
Wie wird ein steuerlicher Wohnsitz begründet? Wie entsteht ein gewöhnlicher Aufenthalt?
Wie hoch wird meine/unsere künftige Steuerlast in Deutschland ungefähr sein? Wer kann genaue Steuervorausberechnungen erstellen?
Muss ich Solidaritätszuschläge tragen? Habe ich Kirchensteuer zu entrichten?
Weile ziemlich genau ein halbes Jahr in Deutschland und das andere Halbjahr in der Schweiz: Wo bin ich steuerlich ansässig?
Ziehe unterjährig nach Deutschland. Was habe ich in der Schweiz, was bezüglich Deutschland steuerlich zu beachten?
Ziehe bald in den grossen Kanton: Kennt die Schweiz spezielle Wegzugssteuern?
Wohne und arbeite in der Schweiz, ziehe in drei Jahren definitiv nach Deutschland, habe dort aber schon eine Immobilie, die ich zwar unregelmässig aber immer wieder nutze: Steuerliche Stolpersteine?
Habe eine nettes Wertschriftenportefeuille und ziehe bald nach Deutschland: Besteht steuerlich Handlungsbedarf vor dem Wegzug?
Wie werden meine Vermögenserträge in Deutschland besteuert? Wie wirkt die Abgeltungssteuer? Was muss ich beachten, wenn ich mein Vermögen in der Schweiz verwalten (lasse)?
Warum ist in Deutschland ein guter Steuerberater fast unabdingbar? Gibt es dort empfehlenswerte Spezialisten, die steuerliche CH-Belange versiert handhaben können?
RUHEGEHÄLTER UND -KAPITALIEN, STEUERASPEKTE
Wie besteuert Deutschland meine AHV-, BVG- und sonstigen Renten?
Für Deutschland ist die Unterscheidung Obligatorium zu Überobligatorium bezüglich der Besteuerung von Renten und Kapitalien der zweiten Säule (berufliche Vorsorge) von hoher Relevanz. Was ist Obligatorium, was Überobligatorium? Wo sehe ich dies in meinem Vorsorgeausweis? Wie wird die Unterscheidung den deutschen Steuerbehörden zu präsentieren sein?
Unter welchen Voraussetzungen kann ich mein überobligatorisches Pensionskassenguthaben nach Wohnsitznahme in Deutschland steuerfrei beziehen? Und welche Bedingungen gelten für den steuerfreien Bezug der 3a-Säule?
War schon vor 2005 in der schweizerischen beruflichen Vorsorge und habe hohe oder sehr hohe BVG-Guthaben, die ich auszahlen lassen möchte. Warum ist Deutschland für mich diesbezüglich ein wahrhaftiges Steuerparadies mit minimalen Gesamtbelastungen?
Bin Schweizer, schon vor 2005 und seither durchgehend BVG-Versichert. Möchte einige Jahre auf Reisen gehen und dann irgendwann wieder ins Alpenland zurückkehren. Habe gelesen, dass ich bei Wohnsitz Deutschland mein BVG-Überobligatorium steuerfrei beziehen kann. Kann Deutschland eine geeignete Basis für meine Reisetätigkeit sein?
Unter welchen Umständen kann ich das BVG-Obligatorium bei D-Wohnsitz schon vor Alter 59/60 bar auszahlen lassen? Und das Überobligatorium? Wie gehe ich vor, um mit BVG-Guthaben selbstbewohnte Liegenschaften in Deutschland zu finanzieren?
Bei Bezug von Vorsorgekapitalien aus Deutschland aus wird am Sitz der Vorsorgeeinrichtung (z.B. PK, 3a- oder Freizügigkeitsstiftung) kantonal eine Quellensteuer erhoben. Wie (schnell) erhalte ich diese zurück? Wann kann keine Rückerstattung erfolgen?
Ziehe in fünf Jahren über die schweizerische Rheingrenze: Lohnen sich für mich etwaige Pensionskasseneinkäufe noch? Wie genau wirkt die damit zusammenhängende Sperrfrist?
Ziehe nach Deutschland, brauche mein BVG-Kapital oder einen Teil davon nicht sofort: Lohnt es sich steuerlich dieses Geld möglichst lange bei einer Freizügigkeitsstiftung anzulegen? Welche Investmentoptionen stehen dabei zur Wahl?
Gibt es Schweizer Banken, die Freizügigkeitsguthaben und Privatvermögen für Personen mit Wohnsitz BRD koordiniert verwalten können?
Wir ziehen als Ehepaar in die BRD und ich werde dort einen BVG-Kapitalbezug veranlassen: Kann es sich im Jahr des Kapitalbezuges eventuell lohnen eine Einzelveranlagung (gemäss Grundtabelle) gegenüber der Zusammenveranlagung (im Splittingtarif) zu wählen?
ARBEIT UND ERWERB DEUTSCHLAND, MEHRFACHTÄTIGKEIT DE-CH
Ziehe als Schweizer definitiv oder längerfristig zwecks unselbständiger Erwerbstätigkeit nach Deutschland. Was erwartet mich dort steuerlich und hinsichtlich der sozialen Sicherung? Wir kann ich „Gaps“ zum schweizerischen Sozialversicherungsniveau decken?
Ich werde in Deutschland selbständig und muss mich daher nicht zwingend sozialversichern. Gibt es Deckungsmöglichkeiten via Schweiz?
Ziehe nach Deutschland und werde dort zu 25%/50%100% für einen schweizerischen Arbeitgeber remote erwerbstätig. Was habe ich und was mein Arbeitgeber zu beachten, etwa bezüglich Steuern, Sozialversicherungen, Arbeitsrecht, etc.?
Ziehe mit meiner Gattin und den Kindern nach Deutschland, werde aber weiter in der Schweiz selbständig/unselbständig tätig sein. Auswirkungen auf Steuern und Sozialversicherungen?
Wohne in Deutschland und arbeite in der Schweiz als Grenzgänger: Steuern und Sozialversicherungen?
Wohne in Deutschland und arbeite in der Schweiz als internationaler Wochenaufenthalter: Steuern und Sozialversicherungen?
Wohne in Deutschland und arbeite in der Schweiz als leitender Angestellter: Steuern und Sozialversicherungen?
Wohne in Deutschland und arbeite in der Schweiz als Selbständiger: Steuern und Sozialversicherungen? Ist es treffend, dass ich in Deutschland meine CH-Gewinne nicht voll zu versteuern, sondern nur satzbestimmend zu deklarieren habe?
Arbeite physisch sowohl in Deutschland als auch in der Schweiz: Konsequenzen auf Steuern und Sozialversicherungen?
Bin in Deutschland selbständig und in der Schweiz (nicht marginal) angestellt. Ich habe gehört, dass ich in diesem Falle für meine ganzen Erwerbseinkommen in der Schweiz sozialversicherungspflichtig bin. Stimmt das?
Bin CH/D-mehrfachtätig, begleiten mich Formulare von der „Wiege bis zur Bahre“? Zum Beispiel die Bescheinigungen A1, DA1, S1, S2, S3, evtl. auch U1, U2, U3 und P1?
Werde für 2-4 Jahre nach Deutschland entsendet. Was muss ich berücksichtigen?
Werde für 2-4 Jahre in Deutschland unselbständig Erwerbender arbeiten und kann zwischen Entsendung ex Schweiz und lokaler Anstellung wählen. Was ist vorteilhafter?
Bin in der Schweiz selbständig und möchte mein Geschäft in Deutschland lancieren. Wann ich mich selbst entsenden und somit in den helvetischen Sozialversicherungen verbleiben?
Trete eine Stelle in Deutschland mit dreijährigem Arbeitsvertrag an, meine nichterwerbstätige Familie verbleibt in der Schweiz, wo ich meisten Wochenenden sowie die Ferien verbringen werde. Welche steuerlichen und sozialversicherungsrechtlichen Implikationen und Optimierungsmöglichkeiten sind zu berücksichtigen?
Meine Familie und ich möchten nach Deutschland ziehen, ich aber weiter in der Schweiz erwerbstätig bleiben bei regelmässiger Rückkehr an den neuen Wohnsitz; Steueraspekte und Sozialversicherungsthematiken?
Wohne in Deutschland und heirate eine Person mit Wohnsitz im anderen Land. Weil wir beide voll erwerbstätig sind bleiben unsere Wohnsitze vorübergehend, eventuell auch mehrere Jahre, getrennt. Konsequenzen bezüglich Steuern, Sozialversicherungen und anderen wesentlichen Aspekten?
KRANKENVERSICHERUNG
Werde als Rentner in Deutschland leben: Erhalte eine Schweizer Rente und keine aus Deutschland und muss mich daher in der Schweiz grundversichern, mit Deckung in beiden Ländern. Umfang der Deckung, Kosten und Optionen? Was geschieht mit eventuellen schweizerischen Zusatzversicherungen (z.B. „privat“ oder „halbprivat“)?
Kehre nach Deutschland, wo ich Renten beziehen werde, zurück. Ich muss mich daher zwingend im deutschen System grundversichern. Gesetzlich oder privat? Kosten? Wahlmöglichkeiten?
Kann mich bei Wohnsitz Deutschland z.B. als Rentner, Grenzgänger, internationaler Wochenaufenthalter oder Entsandter z.B. bei Swica, Helsana, Concordia, CSS, Vivao Sympany, Visana, Sanitas, Mutuel, Assura und KPT (sowie weiteren CH-Krankenkassen) krankenversichern, mit voller gesetzlicher Deckung in beiden Ländern. Warum differieren die Prämien der Anbieter ziemlich evident und gibt es bei der Wahl eines Anbieters Fallstricke? Welche Bedingungen gelten für einen Krankenkassenwechsel? Was geschieht mit früheren oder aktuellen CH-Zusatzversicherungen?
Mein Gatte verbleibt in der Schweiz wohnhaft und erwerbstätig, ich gehe als Privatiers (keine Erwerbstätigkeit, keine Rente) nach Deutschland: Wo muss ich mich krankenversichern?
Ziehe als unverheirateter Privatiers nach Deutschland, bin also weder erwerbstätig noch beziehe ich Renten: Wie erfülle ich meine Krankenversicherungspflicht?
Bin Rentner mit Krankenversicherungspflicht in der Schweiz, kann ich in Deutschland einem Nebenerwerb nachgehen, ohne die CH-Krankenversicherungsdeckung zu verlieren?
Bin Rückwanderer deutscher Nationalität, werde nicht mehr erwerbstätig sein, erhalte aber erst in einigen Jahren eine deutsche Rente: Wie, bei wem und zu welchen Kosten habe ich mich zu krankenversichern?
ERBRECHT – ERBSCHAFTSSTEUER
Bin Schweizer, ziehe nach Deutschland und kann somit schweizerisches oder deutsches Erbrecht wählen. Vor- und Nachteile? Was geschieht, wenn ich keine Wahl treffe? Gilt mein CH-Testament/Erbvertrag weiter?
Ziehe definitiv nach Deutschland und werde mutmasslich mal was erben, von den Eltern, einer Tante und einem Götti, die alle in der Schweiz wohnhaft sind: Schweizerische und deutsche Erbschaftssteuern?
Ziehe nach Deutschland und bin schweizerischer Staatsbürgerschaft: Ist es wahr, dass ich schweizerische Immobilien frei von deutschen Erbschaftssteuern er- und vererben kann?
Gibt es ausgewiesene deutsche Spezialisten in Sachen Erbrecht und Erbschaftsteuerrecht in CH/DE-Belangen?
DIVERSE ASPEKTE
Was muss ich bei der Wahl einer Schweizer Bank in Anbetracht meines künftigen Wohnsitzes in Deutschland beachten?
Welche zusätzlichen Grundgebühren werden durch Schweizer Banken für Auslandschweizer mit BRD-Wohnsitz erhoben?
Welche Schweizer Banken haben auf „Deutschland-Kunden“ spezialisierte Teams?
Welche Schweizer Banken liefern Erträgnisaufstellungen nach deutschem Recht?
Immobilien: Kauf? Abwicklung? Finanzierung? Miete? Mieterrecht?
Umzug: Kann ich schon vor der Anmeldung in Deutschland mein Umzugsgut zoll- und umsatzsteuerfrei nach Deutschland überführen?
Was genau ist Umzugsgut?
Werde selber bzw. mit Freunden und Bekannten „zügeln“: Wie veranlasse ich die zollrechtlichen Formalitäten?
In welchen Fällen kann ich die Umzugskosten in Deutschland steuerlich absetzen?
Bin deutscher Staatsangehöriger und möchte demnächst in meine Heimat zurück. Da ich die Einbürgerungsvoraussetzungen erfülle, könnte ich in der Schweiz die Staatsbürgerschaft beantragen: Vor- und Nachteile?
