Umgang mit CH-Vorsorgekapital beim Auswandern

In der Schweiz hat die sogenannte zweite Säule (berufliche Vorsorge), und vermindert auch die dritte Säule (steuerbegünstigte private Vorsorge), in den letzten zwei Dekaden ständig an Bedeutung gewonnen. Entsprechend verfügen heute viele Erwerbstätige bereits ab einem mittleren Alter über bedeutende Vermögen aus beruflicher Vorsorge. Vor Beendigung des Erwerbsleben erreichen die Guthaben typischerweise einen Höchststand, für etliche Personen stellen diese Kapitalien gar den Hauptteil ihres Gesamtvermögens dar.

Um Aufbau, Konservierung und Verwendung dieser Mittel buhlt mittlerweile eine heterogen zusammengesetzte Branche. Trotzdem bleiben die entsprechenden Beratungsbedürfnisse von Auswanderern oft unzulänglich abgedeckt, so dass in der Praxis recht häufig vermögens- oder einkommensrelevante Fehlentscheide festzustellen sind.
 
EMIGRATION NOW kümmert sich um die Belange von Personen, die ihren Wohnsitz von der Schweiz ins Ausland verlegen. Dabei sind Informationen, Beratung und Umsetzungshilfen im auswanderungsbezogenen Umgang mit Vorsorgekapitalien von zentraler Stellung. In Kurzform seien daher nachfolgend die häufigsten Themenbereiche, welche mit unserer Auswanderungskundschaft hinsichtlich der Vorsorgekapitalien erörtert werden, erwähnt:
 
Steueroptimierung der Vorsorgemöglichkeiten in Hinblick auf eine (bzw. bei) Auswanderung
 
Einkäufe in die Vorsorge sowie damit zusammenhängende Bezugsrestriktionen: Möglichkeiten und Timing
 
Ablauf, Timing, Steuerpflichten, Beweispflichten und Meldeobliegenheiten hinsichtlich eines Barbezuges 
 
Steuerminimierte Barauszahlung der Vorsorgekapitalien bei definitivem Wegzug aus der Schweiz
 
Berechnung von Steuerlasten
 
Hinweise zur Frage "Rente oder Kapital?" unter Berücksichtigung der Steuerfolgen im Zielland sowie der Vermögens- und Einkommenslage des Auswanderers
 
Bei Wegzug in EU/EFTA-Länder zweckmässige (Investment- oder Sperrkonto-)Anlage des bei Unterstellung unter der obligatorischen staatlichen Versicherung für Alter, Invalidität und Hinterlassenenleistungen nicht-beziehbaren Kapitals der obligatorischen Vorsorge sowie Behandlung des überobligatorischen Vorsorgekapitals (Kosten-, Steuer-, Anlage- und Fremdwährungsüberlegungen)   
 
Implikationen des Vorbezuges für selbstgenutztes Eigentum (EU/EFTA-Länder)
 
Parkieren bzw. Belassen von Vorsorgekapitalien bei Schweizer Freizügigkeitsstiftungen (Investment- und Kontolösungen)
 
Säule 3a, Aufbau und steuerminimierter Bezug
 
Rückerstattung von Quellensteuern bei Auslandswohnsitz
 
Hinweise und Empfehlungen zu Freizügigkeitsstiftungen, Banken und Versicherungen
 
Auch in diesen Bereichen kann die Beratung nur individuell erfolgen. Die persönliche Ausgangslage (z.B. Vorsorgeguthaben, Alter, Familie, Erwerbstätigkeitsstatus, Steuerlast, Vermögensstruktur, Risikotoleranz, usw.), die gesetzlichen Rahmenbedingungen (etwa Bezugsregulierungen, Steuern am Zielort, Weiteranlagemöglichkeiten usw.) sowie etwaige Alternativen (z.B. Bezug ex CH oder ex Ausland, Rentenlösungen) generieren in der Regel einmalige Situationen, die eine bedarfsgerechte und kompetente Auseinandersetzung verlagen. Angesichts der doch handfesten monetären Konsequenzen aller Handlungen imUngang mit Vorsorgekapital empfiehlt sich daher eine kompetente und unabhängige Information und Beratung. Bei EMIGRATION NOW gehören Vorsorgeaspekte zu jedem Orientierungsgespräch. Zudem können gutachterliche Stellungsnahmen zur auswanderungsbezogenen Handhabung der Vorsorgekapitalien erstellt und gezielt Anbieter zu deren Umsetzung vorgeschlagen werden.